稅收會計實務

第1章 稅務會計概論
1.1 稅務會計的概念與特點
1.1.1 稅務會計的概念
1.1.2 稅務會計的特點
1.1.3 稅務會計的對象
1.2 稅務會計與財務會計的比較
1.2.1 稅務會計與財務會計的聯系
1.2.2 稅務會計與財務會計的區(qū)別
1.3 稅務會計的具體工作內容
1.4 稅務會計的科目設置
1.5 本章小結
習題
第2章 稅務會計的工作程序
2.1 稅務登記
2.1.1 開業(yè)登記
2.1.2 變更登記
2.1.3 注銷登記
2.1.4 停業(yè)、復業(yè)登記
2.1.5 稅務登記驗證、換證
2.1.6 遺失稅務登記證補辦
2.1.7 外出經營活動稅收管理
2.1.8 外來經營活動稅收管理
2.1.9 一般納稅人的認定
2.1.10 增值稅一般納稅人年檢年審
2.2 賬證設置和管理
2.2.1 設置涉稅賬簿
2.2.2 編制涉稅業(yè)務會計憑證
2.2.3 登記涉稅業(yè)務賬簿
2.2.4 編制稅務報表
2.2.5 保管相關涉稅資料
2.3 納稅申報
2.3.1 納稅申報的概念
2.3.2 納稅申報的對象
2.3.3 納稅申報的內容
2.3.4 納稅申報的期限
2.3.5 納稅申報的方式
2.3.6 未按規(guī)定申報納稅的處罰
2.4 稅款繳納
2.4.1 稅款繳納的方式
2.4.2 納稅期限
2.4.3 延期繳納稅款
2.4.4 稅款補繳與退還
2.5 減免稅
2.6 稅務檢查
2.7 本章小結
習題
第3章 增值稅會計核算
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的納稅人
3.1.2 增值稅的征稅范圍
3.1.3 增值稅的稅率
3.2 增值稅的計算
3.2.1 增值稅的計稅依據
3.2.2 增值稅的計算
3.3 增值稅的會計處理
3.3.1 增值稅核算賬戶的設置
3.3.2 一般納稅人增值稅的會計處理
3.3.3 小規(guī)模納稅人增值稅的會計處理
3.4 增值稅專用發(fā)票管理
3.4.1 增值稅專用發(fā)票的領購
3.4.2 增值稅專用發(fā)票的開具
3.4.3 增值稅專用發(fā)票的認證
3.4.4 增值稅專用發(fā)票的其他管理
……
第4章 消費稅的核算
第5章 營業(yè)稅的核算
第6章 關稅的核算
第7章 出口退稅核算
第8章 企業(yè)所得稅的核算
第9章 個人所得稅的核算
第10章 其他小稅種的核算
參考文獻