稅收籌劃策略、方法與案例

第1章 稅收籌劃概述
1.1 稅收籌劃的概念和特點(diǎn)
1.2 稅收籌劃與相關(guān)概念的異同
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第2章 稅收籌劃的基本原理
2.1 稅收籌劃的基本類型
2.2 稅收籌劃的主要方法與操作步驟
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第3章 企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立中的稅收籌劃
3.1 企業(yè)設(shè)立地點(diǎn)對稅收負(fù)擔(dān)的影響
3.2 企業(yè)設(shè)立形式與稅收籌劃的一般規(guī)律
3.3 異地銷售機(jī)構(gòu)的形式選擇
3.4 連鎖經(jīng)營集中合并納稅并非最佳選擇
3.5 企業(yè)的行業(yè)選擇與稅收優(yōu)惠
3.6 增值稅納稅人身份認(rèn)定中的稅收籌劃
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第4章 企業(yè)購銷中的稅收籌劃
4.1 采購固定資產(chǎn)中的增值稅籌劃
4.2 代銷方式的選擇與增值稅、營業(yè)稅籌劃
4.3 銷售已使用固定資產(chǎn)與增值稅負(fù)擔(dān)問題
4.4 折扣方式銷售中的增值稅籌劃
4.5 企業(yè)購銷中的運(yùn)費(fèi)與稅負(fù)
4.6 消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品的“成套”銷售應(yīng)慎重
4.7 包裝物也可以進(jìn)行消費(fèi)稅籌劃
4.8 企業(yè)所得稅稅率突變的年度應(yīng)注重收入和成本的確認(rèn)時(shí)間
4.9 規(guī)避預(yù)提所得稅實(shí)現(xiàn)稅收籌劃
4.10 包含無形資產(chǎn)的出口產(chǎn)品可以籌劃營業(yè)稅
4.11 適當(dāng)?shù)匿N售價(jià)格，籌劃土地增值稅
4.12 分散銷售收入也可實(shí)現(xiàn)土地增值稅的稅收籌劃
4.13 金額暫時(shí)無法確定的合同具有稅收籌劃效應(yīng)
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第5章 企業(yè)會計(jì)核算中的稅收籌劃
5.1 企業(yè)兼營與混合銷售中的稅收籌劃
5.2 關(guān)注增值稅“視同銷售”行為，避免額外稅收負(fù)擔(dān)
5.3 “以物易物”時(shí)應(yīng)關(guān)注消費(fèi)稅負(fù)擔(dān)
5.4 “組成計(jì)稅價(jià)格”中的稅收籌劃
5.5 選擇適當(dāng)?shù)膮R率籌劃進(jìn)口環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)稅
5.6 卷煙廠可以針對差別稅率進(jìn)行消費(fèi)稅籌劃
5.7 稅法的細(xì)節(jié)有助于納稅人實(shí)現(xiàn)稅收籌劃
5.8 建筑工程合同中的營業(yè)稅籌劃
5.9 運(yùn)用起征點(diǎn)籌劃營業(yè)稅
5.10 利用折舊費(fèi)用進(jìn)行企業(yè)所得稅籌劃
5.11 選擇適當(dāng)?shù)拇尕浻?jì)價(jià)方法實(shí)現(xiàn)所得稅籌劃
5.12 用足費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行所得稅籌劃
5.13 小型微利企業(yè)可以通過稅收籌劃適用較低的稅率
5.14 運(yùn)用開始獲利年度的調(diào)整進(jìn)行稅收籌劃
5.15 利息扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇與土地增值稅
5.16 充分記錄“扣除項(xiàng)目”金額可以直接降低土地增值稅負(fù)擔(dān)
5.17 分清應(yīng)稅項(xiàng)目與非應(yīng)稅項(xiàng)目，充分運(yùn)用稅收優(yōu)惠
5.18 合同中的不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)應(yīng)分別核算
5.19 廣告業(yè)務(wù)的稅收籌劃
5.20 利用古舊圖書免征增值稅進(jìn)項(xiàng)稅稅收籌劃
5.21 利潤分配中的稅收籌劃
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第6章 企業(yè)投資與關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅收籌劃
第7章 企業(yè)籌資中的稅收策劃
第8章 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的稅收籌劃
第9章 個(gè)人所得稅的稅收籌劃
第10章 企業(yè)跨國稅收籌劃
附錄 各章章后客觀題參考答案
參考文獻(xiàn)