稅法條文釋義與典型案例

第一章　增值稅法
1-1　征稅范圍
l-2　納稅人
1-3　稅率
1-4　計稅依據(jù)
1-5　有關(guān)銷售額的特殊規(guī)定
1-6　一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
1-7　一般納稅人應(yīng)納稅額計算中銷貨退回和折讓扣減進(jìn)項稅額問題
1-8　小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
1-9　進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計算
l-lO　稅收優(yōu)惠
1-11　征收管理
1-12　增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第二章　消費稅法
2-1　納稅人和征稅范圍
2-2　稅目和稅率
2-3　生產(chǎn)、銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
2-4　自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
2-5　委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
2-6　進(jìn)口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
2-7　消費稅的出口退稅和免稅
2-8　消費稅的征收管理
第三章　營業(yè)稅法
3-1　納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
3-2　征稅范圍
3-3　稅目和稅率
3-4　計稅依據(jù)
3-5　應(yīng)納稅額的計算
3-6　稅收優(yōu)惠
3-7　征收管理
第四章　企業(yè)所得稅法
4-l　納稅人和征稅范圍
4-2　計稅依據(jù)
4-3　稅率及應(yīng)納稅額的計算
4-4　資產(chǎn)的稅務(wù)處理
4-5　虧損彌補
4-6　稅收抵免
4-7　國內(nèi)已繳稅款的扣除
4-8　稅收優(yōu)惠
4-9　稅收征管
第五章　外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
5-l　納稅人和征稅對象
5-2　稅率
5-3　計稅依據(jù)
5-4　資產(chǎn)的稅務(wù)處理
5-5　關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來
5-6　稅收優(yōu)惠
5-7　虧損彌補與稅額扣除
5-8　代扣代繳
5-9　自行申報與繳納
第六章　個人所得稅法
6-l　納稅人
6-2　征稅范圍
6-3　稅率
6-4　工資、薪金所得項目應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算
6-5　個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得項目應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算
6-6　對企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得項目應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算
6-7　勞務(wù)報酬所得項目應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算
6-8　稿酬所得項目應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算
6-9　特許權(quán)使用費、財產(chǎn)租賃項目應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算
6-10　財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項目應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算
6-1l　利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得項目應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算
6-12　關(guān)于捐贈款扣除的計算問題
6-13　關(guān)于單位或個人為納稅人負(fù)擔(dān)稅款的計算問題
6-14　關(guān)于特定行業(yè)的計稅問題
6-15　關(guān)于在中國境內(nèi)無住所的個人取得工資薪金的計稅問題
6-16　稅收優(yōu)惠
6-17　稅收抵免
6-18　自行申報
6-19　代扣代繳
第七章　煙葉稅法和城市維護建設(shè)稅法
7-1　煙葉稅法
7-2　城市維護建設(shè)稅法
第八章　房產(chǎn)稅法和契稅法
8-1　房產(chǎn)稅法
8-2　契稅法
第九章　資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
9-1　資源稅法
9-2　城鎮(zhèn)土地使用稅法
9-3　耕地占用稅法
第十章　土地增值稅法
10-1　納稅人和征稅范圍
10-2　計稅依據(jù)
10-3　稅率和應(yīng)納稅額的計算
10-4　房地產(chǎn)評估價格
10-5　稅收優(yōu)惠
10-6　征收管理
第十一章　車船使用稅法、車輛購置稅法和印花稅法
1l一1　車船使用稅法
11-2　車輛購置稅法
1l-3　印花稅法
第十二章　關(guān)稅法
12-1　征稅對象和納稅人
12-2　稅目和稅率
12-3　進(jìn)口貨物的完稅價格
12-4　出口貨物的完稅價格
12-5　應(yīng)納稅額的計算
12——6關(guān)稅的繳納和補退
12-7　稅收優(yōu)惠
12-8　申訴程序
第十三章　稅收征收管理法
13-l　稅務(wù)登記
13-2　賬簿、憑證的管理
13-3　納稅申報
13-4　發(fā)票管理
13-5　稅收征收與繳納
13-6　稅收保全措施和強制執(zhí)行措施
13-7　稅款的退還和追征
13-8　稅務(wù)爭議
13-9　稅務(wù)檢查
13-10　法律責(zé)任
主要參考書目