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內(nèi)容簡介

　　稅務(wù)籌劃的前提是合法性和可操作性。籌劃的內(nèi)容主要根據(jù)企業(yè)組建、籌資、投資、生產(chǎn)經(jīng)營、分配等環(huán)節(jié)，依據(jù)行業(yè)特點、納稅環(huán)節(jié)、課稅要素、稅收優(yōu)惠，結(jié)合相關(guān)經(jīng)濟法規(guī)設(shè)計合理的稅負(fù)最低的納稅方案。根據(jù)多年從事稅收征納工作的經(jīng)驗，我從大量稅收籌劃案例中抽象地總結(jié)了十八種方法，這十八種方法可用以解決各個環(huán)節(jié)不同層面的問題，分別是：開式轉(zhuǎn)化、輔助組法、二點一線、產(chǎn)品拆分、化整為零、股權(quán)置換、多步交易、差異調(diào)整、比較選擇、定價技巧、合并籌劃、分立籌劃、優(yōu)惠技巧、轉(zhuǎn)讓定價、核算技藝、臨界點法、工藝流程、打包出售。本書對這十八法有較為詳盡的案例闡釋，相信能為廣大納部人提供更為廣闊的稅收籌劃思路。本書以稅種為主線，通過對大量案例的剖析系統(tǒng)介紹了各稅種常用的籌劃方法。對每一案例均提供政策依據(jù)，全書共引用稅收政策905條，所有法規(guī)截至交稿日，其后若有變化，應(yīng)以現(xiàn)行財會政策和稅法規(guī)定為準(zhǔn)。本書具有內(nèi)容全面、語言通俗、依據(jù)充分、操作性強等特點，適用于中介機構(gòu)、納稅人和開設(shè)稅收籌劃課程的財經(jīng)院校，也可作為稅務(wù)人員研究稅制時參考使用。

作者簡介

　　高金平，國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)進修學(xué)院教授，著名稅務(wù)籌劃專家，兼任多家稅務(wù)咨詢機構(gòu)首席稅務(wù)顧問。經(jīng)常應(yīng)邀為政府稅務(wù)部門進行咨詢服務(wù)，提供加強稅源管理、阻塞征管漏洞的制度設(shè)計方案。先后在國內(nèi)各大城市巡回講學(xué)，演講內(nèi)容豐富，信息量大，擅長現(xiàn)場解答疑難問題，且所有的答疑均旁征博引，提供相應(yīng)的法律法規(guī)條文作為依據(jù)，被業(yè)界譽為“中國稅法活詞典”。擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)資本運營、經(jīng)營管理之中，為企業(yè)設(shè)計合理的納稅方案，受到企業(yè)家們的一致認(rèn)同。其研究成果“稅收籌劃十八法”在業(yè)內(nèi)廣為流傳。中國海洋石油總公司、中國重汽集團、上廣電集團、中國一拖、華豐集團、勝利油田、西子集團、金地集團、中國海外集團、聊建集團、新潮實業(yè)等眾多大型企業(yè)均多次聘請他作專題講座并提供納稅咨詢。在國家級及省級以上財稅報刊發(fā)表各類專業(yè)文章400余篇，累計120余萬字。熱銷的著作有：《新會計制度與稅法差異分析》、《稅收籌劃謀略百篇》、《稅法難點解析》、《納稅審查技巧》、《納稅疑難案例精編》、《企業(yè)會計制度與外商投資企業(yè)稅法差導(dǎo)分析》、《財稅答疑精選》。其代表作《新會計制度與稅法差異分析》一書填補了國內(nèi)同類書籍的空白，在業(yè)內(nèi)反響強烈。

圖書目錄

第1章稅收籌劃概述
1．1稅收籌劃的基本概念
1．2稅收籌劃的基本原則
1．3稅收籌劃的目標(biāo)
1．4稅收籌劃的意義
第2章增值稅籌劃實務(wù)
2．1計稅依據(jù)的籌劃
2．2進項稅額的籌劃
2．3一般納稅人與小規(guī)模納稅人的稅負(fù)關(guān)系
2．4減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的籌劃
2．5混合銷售的籌劃
2．6兼營的籌劃
2．7增值稅與營業(yè)稅納稅義務(wù)相互轉(zhuǎn)換的籌劃
2．8銷售折扣的籌劃
2．9轉(zhuǎn)讓舊貨定價的策略
2．10出口退稅的籌劃
2．11為享受稅收優(yōu)惠創(chuàng)造條件
2．12小規(guī)模納稅人的稅收籌劃
2．13增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣的籌劃
2．14增值稅的常見籌劃誤區(qū)
2．15增值稅相關(guān)優(yōu)惠政策
第3章營業(yè)稅籌劃實務(wù)
3．1降低銷售房地產(chǎn)計稅依據(jù)的籌劃
3．2差額征稅的籌劃
3．3減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的籌劃
3．4避開銷售不動產(chǎn)環(huán)節(jié)的籌劃
3．5選擇低稅率的籌劃
3．6混合銷售和兼營的籌劃
3．7合作建房的稅收籌劃
3．8為享受稅收優(yōu)惠政策創(chuàng)造條件
3．9營業(yè)稅的常見籌劃誤區(qū)
3．10營業(yè)稅優(yōu)惠政策
第4章消費稅籌劃實務(wù)
4．1自產(chǎn)與委托加工的方案選擇
4．2以應(yīng)稅消費品抵債、入股的籌劃
4．3外購應(yīng)稅消費品的商家選擇
4．4選擇中間產(chǎn)品的籌劃
4．5包裝物銷售的籌劃
4．6銷售公司與物流公司的選擇
4．7兼營的籌劃
4．8適用稅率的籌劃
4．9消費稅的常見籌劃誤區(qū)
4．10消費稅優(yōu)惠政策
第5章企業(yè)所得稅籌劃實務(wù)
5．1企業(yè)所得稅適用稅率的籌劃
5．2納稅年度會計核算方案的選擇
5．3減免稅年度的籌劃
5．4稅前列支項目的籌劃
5．5分回利潤彌補虧損的籌劃
5．6企業(yè)改組改制的籌劃
5．7國產(chǎn)設(shè)備投資抵免的籌劃
5．8技術(shù)開發(fā)費加計扣除的籌劃
5．9捐贈扣除的籌劃
5．10改銷售為加工可避免關(guān)聯(lián)交易
5．11核定征收企業(yè)的所得稅籌劃
5．12企業(yè)所得稅的常見籌劃誤區(qū)
5．13企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
第6章外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅籌劃實務(wù)
6．1非生產(chǎn)性外商投資企業(yè)的籌劃
6．2再投資退稅稅收籌劃中應(yīng)注意的幾個問題
6．3國產(chǎn)設(shè)備投資抵免的籌劃分析
6．4兩步股權(quán)重組，再享一次優(yōu)惠
6．5兼營業(yè)務(wù)應(yīng)注意50％臨界點
6．6初始投資應(yīng)注意25％臨界點
6．7開業(yè)時間的籌劃
6．8推遲獲利年度的籌劃
6．9追加投資的籌劃
6．10重新享受定期減免稅優(yōu)惠的籌劃
6．11外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
第7章個人所得稅籌劃實務(wù)
7．1工資、薪金所得的籌劃
7．2勞務(wù)報酬所得的籌劃
7．3個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)投資者的籌劃
7．4稿酬所得的籌劃
7．5財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的個人所得稅籌劃
7．6財產(chǎn)租賃所得的個人所得稅籌劃
7．7利息、股息、紅利所得的籌劃
7．8捐贈扣除的籌劃
7．9各種所得相互轉(zhuǎn)換的籌劃案例
7．10個人所得稅的常見籌劃誤區(qū)
7．11個人所得稅優(yōu)惠政策
第8章土地增值稅籌劃實務(wù)
8．1土地增值稅適用稅率的籌劃
8．2設(shè)立房屋銷售公司的籌劃
8．3稅收優(yōu)惠臨界點籌劃
8．4商鋪住宅連體樓土地增值稅的籌劃
8．5代收費用核算方法的籌劃
8．6房地產(chǎn)企業(yè)對外捐贈的籌劃
8．7土地增值稅的常見籌劃誤區(qū)
8．8土地增值稅稅收優(yōu)惠
第9章其他稅種籌劃實務(wù)
9．1資源稅籌劃實務(wù)
9．2房產(chǎn)稅籌劃實務(wù)
9．3印花稅籌劃實務(wù)
9．4契稅籌劃實務(wù)
9．5車輛購置稅籌劃實務(wù)
9．6城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策
9．7車船使用稅優(yōu)惠政策
9．8城市維護建設(shè)稅優(yōu)惠政策
第10章資本運營稅收籌劃實務(wù)
10．1資本運營稅收政策分析
10．2資本運營稅收籌劃實務(wù)
第11章綜合性籌劃案例精選
11．1下崗、失業(yè)人員再就業(yè)籌劃實務(wù)
11．2軍隊相關(guān)人員再就業(yè)籌劃實務(wù)
11．3改轉(zhuǎn)租為中介
11．4稅前列支優(yōu)于稅后分配
11．5選擇收款方式時要注意稅收負(fù)擔(dān)差異
11．6房屋裝修要注意資本化臨界點
11．7時間臨界點的籌劃
11．8繳存住房公積金和購買壽險的稅收籌劃
11．9降低抵債房產(chǎn)作價減輕雙方稅收負(fù)擔(dān)
11．10企業(yè)實物投資的稅收籌劃
11．11商場買一贈一的籌劃
11．12企業(yè)投資地點的方案選擇
11．13個人投資辦企業(yè)的方案選擇
11．14“借款買國債”籌劃方案的可行性分析
11．15錯賬多納稅核算需謹(jǐn)慎
11．16避稅港的選擇
第12章稅收籌劃風(fēng)險控制
12．1稅收籌劃風(fēng)險分析
12．2稅收籌劃風(fēng)險管理