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內容簡介

　　該法案的核心在于規(guī)范上市公司的行為準則和公司內部治理模式，同時改變對上市公司高層管理者及相關利益人的“激強勵弱約束”格局，提高公司財務報表的透明度和可信度。該法案被認為是自1933年美國證券法通過以來美國證券法律制度所經歷的最大調整之一，也被認為是人類證券史上迄今為止最為苛刻的法律之一。雖然該法案允許年銷售收入在5億美元以下的企業(yè)可以再推遲一年即到2007年7月15日提交其內控報告，但是中國企業(yè)必須認識到自身與美國企業(yè)之間存在的差異，從而應盡早積極考慮如何遵循《索克斯法案》的問題。該法案是了解美國證券市場監(jiān)管現(xiàn)狀的一把非常重要的鑰匙。希望該法案的翻譯出版，能為中國企業(yè)加強內部控制和提升上市融資競爭力等提供幫助。

作者簡介

　　張安華，男，江西萍鄉(xiāng)人，經濟學博士，中國社會科學院可持續(xù)發(fā)展研究中心特約研究員。中國華能集團國際電力股份有限公司某企業(yè)高級管理者。先后在武漢大學、大連理工大學和中國社會科學院研究生院學習，并赴美國哥倫比亞大學短期訪問學習。已發(fā)表研究論文30余篇，出版經濟學著作1部。現(xiàn)主要從事大型企業(yè)經濟管理和能源經濟可持續(xù)發(fā)展等問題的研究。

圖書目錄

第107屆美利堅合眾國國會法案
第一部分簡稱：目錄
第一章上市公司會計監(jiān)管委員會
第二章審計師的獨立性
第三章公司的責任
第四章強化財務信息披露
第五章分析師的利益沖突
第六章證券交易委員會的財源及職權
第七章研究和報告
第八章公司欺詐及其刑事責任
第九章強化對白領刑事犯罪的處罰
第十章公司繳稅申報表
第十一章公司欺詐與責任
第二部分定義
第三部分證券交易委員會的規(guī)定與執(zhí)行
第一章公眾公司會計監(jiān)管委員會
第101條設立；管理條款
第102條在委員會注冊
第103條審計、質量控制和獨立性準則與規(guī)定
第104條對注冊會計師事務所的監(jiān)察
第105條調查與懲罰程序
第106條外國會計師事務所
第107條證券交易委員會對監(jiān)管委員會的監(jiān)督
第108條會計準則
第109條資金
第二章審計師的獨立性
第201條審計師執(zhí)業(yè)范圍之外的業(yè)務
第202條事前要求
第203條審計合伙人的輪換
第204條審計師向審計委員會報告
第205條遵從一致性的修訂
第206條利益沖突
第207條關于注冊會計師事務所強制輪換的調查
第208條證券交易委員會的權限
第209條州級監(jiān)管當局職權適用的考慮
第三章公司的責任
第301條公眾公司審計委員會
第302條公司對財務報告的責任
第303條對審計行為的不正當影響
第304條有關紅利及利潤的喪失
第305條對公司負責人及董事的禁止和處罰
第306條禁止在養(yǎng)老基金限制交易期間進行內部交易
第307條關于執(zhí)業(yè)律師責任的規(guī)定
第308條投資者公平基金
第四章強化財務信息披露
第401條在定期報告中的信息披露
第402條有關利益沖突的條款
第403條與管理層和主要股東有關的交易信息的披露
第404條管理層對內部控制的評價
第405條免責條款
第406條高級財務負責人的道德準則
第407條有關審計委員會財務專家的信息披露
第408條加強對證券上市公司定期披露信息的復核
第409條證券上市公司實時信息的披露
第五章分析師的利益沖突
第501條注冊證券業(yè)協(xié)會和全國證券交易所對證券分析師的管理
第六章證券交易委員會的財源及職權
第七章研究和報告
第八章公司欺詐及其刑事責任
第九章強化對白領刑事犯罪的處罰
第十章公司繳稅申報表
第十一章公司欺詐與責任