財(cái)政與稅收（2007年版）

第一章 財(cái)政概論
第一節(jié) 公共需要與公共產(chǎn)品
第二節(jié) 財(cái)政的產(chǎn)生
第三節(jié) 財(cái)政的發(fā)展
第四節(jié) 財(cái)政的共性
第二章 財(cái)政職能
第一節(jié) 市場(chǎng)失靈
第二節(jié) 外部效應(yīng)
第三節(jié) 財(cái)政職能
第三章 財(cái)政收入
第一節(jié) 財(cái)政收入的概念和結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 財(cái)政收入形式
第三節(jié) 國(guó)有資產(chǎn)收入
第四節(jié) 國(guó)債收入
第五節(jié) 財(cái)政收入的原則
第四章 財(cái)政支出
第一節(jié) 財(cái)政支出結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 購(gòu)買性支出（一）——政府投資性支出
第三節(jié) 購(gòu)買性支出（二）——消費(fèi)性支出
第四節(jié) 轉(zhuǎn)移性支出
第五節(jié) 財(cái)政支出原則
第六節(jié) 政府采購(gòu)制度
第五章 國(guó)家預(yù)算
第一節(jié) 國(guó)家預(yù)算的組成和分類
第二節(jié) 國(guó)家預(yù)算的編制
第三節(jié) 國(guó)家預(yù)算的執(zhí)行
第四節(jié) 國(guó)家決算
第五節(jié) 國(guó)庫(kù)集中收付制度
第六節(jié) 國(guó)家預(yù)算管理體制
第六章 財(cái)政效益
第一節(jié) 財(cái)政效益概述
第二節(jié) 財(cái)政支出效益
第三節(jié) 財(cái)政收入效益
第七章 稅制要素與稅收分類
第一節(jié) 稅制要素
第二節(jié) 稅收分類
第三節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
第八章 流轉(zhuǎn)稅（一）——增值稅
第一節(jié) 流轉(zhuǎn)稅概述
第二節(jié) 增值稅概述
第三節(jié) 增值稅稅制
第九章 流轉(zhuǎn)稅（二）——消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅稅制
第十章 流轉(zhuǎn)稅（三）——營(yíng)業(yè)稅和關(guān)稅
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅
第二節(jié) 關(guān)稅
第十一章 所得稅
第一節(jié) 所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅
第三節(jié) 個(gè)人所得稅
第十二章 財(cái)產(chǎn)和行為稅
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)和行為稅概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 車船使用稅
第五節(jié) 車輛購(gòu)置稅
第六節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加
第七節(jié) 印花稅
第十三章 資源課稅
第一節(jié) 資源課稅概述
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
第五節(jié) 土地增值稅
第十四章 納稅人的權(quán)利與義務(wù)
第一節(jié) 納稅人的權(quán)利
第二節(jié) 納稅人的義務(wù)
第三節(jié) 納稅人、扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任
第十五章 財(cái)政與金融調(diào)控
第一節(jié) 財(cái)政與金融調(diào)控的概念和意義
第二節(jié) 財(cái)政與金融調(diào)控的手段
第三節(jié) 財(cái)政與金融相配合的總量調(diào)控
第四節(jié) 財(cái)政與金融相配合的結(jié)構(gòu)調(diào)控
第五節(jié) 財(cái)政與金融對(duì)利益分配的調(diào)控
參考書目