涉稅糾紛法律處理實務(wù)與案例分析

第1章 稅收征管與涉稅風險概述
1．1稅收與稅法概覽
1．2我國的稅收征管體制
1．3稅務(wù)登記與賬簿、憑證管理
1．4納稅申報與稅款繳納
1．5稅款征收基本規(guī)定及各項制度
1．6納稅擔保與發(fā)票管理
1．7納稅風險及其種類
1．8企業(yè)常面臨的涉稅風險類型
1．9企業(yè)納稅風險的根源
1．10涉稅違法犯罪的趨向
法外看臺——企業(yè)老總的涉稅意識決定企業(yè)納稅風險成本
第2章 涉稅糾紛與法律責任界定
2．1稅企矛盾沖突的高密地帶——稅務(wù)稽查
2．2稅收保全措施的執(zhí)行
2．3稅收強制執(zhí)行措施的執(zhí)行
2．4稅收保全措施與強制執(zhí)行措施的區(qū)分
2．5 涉稅糾紛相關(guān)問題的解決
2．6涉稅風險控制體系的有效建立
2．7偷、騙、抗、欠稅的法律責任界定
2．8發(fā)票犯罪的界定
2．9偷稅罪的界定
2．10騙取出口退稅罪的界定
2．1l逃避追繳欠稅罪的界定
2．12抗稅罪的界定
2．13職務(wù)犯罪的界定
法外傳謀——風險控制措施六種方法借鑒
第3章 稅務(wù)稽查要點分析及其應(yīng)對
3．1稅務(wù)稽查的職能和權(quán)限
3．2稅務(wù)稽查的重點、形式、期限
3．3稅務(wù)稽查人員的六種心理策略
3．4稅務(wù)稽查的工作程序
3．5對稅務(wù)登記表中問題的稽查
3．6對變更稅務(wù)登記中問題的稽查
3．7增值稅的納稅審查要點
3．8企業(yè)所得稅的檢查要點
3．9材料采購成本的稽查
3．10固定資產(chǎn)及折舊費用的稽查
3．11借款費用與利息凈支出的稽查l
3．12匯兌損益的稽查
3．13 出口退(免)稅的稽查重點
3．14稅務(wù)稽查中的滯納金問題
3．15生產(chǎn)成本的稽查
3．16銷售成本的稽查
3．17稅務(wù)稽查調(diào)賬的必要性與方法
3 ．18接受稽查時的應(yīng)對態(tài)度
3．19五種不當?shù)亩悇?wù)稽查行為
法外看臺——2005年稅務(wù)稽查重點解讀
第4章 各稅種自查要點與方法
4．1一般納稅人增值稅自查
4．2企業(yè)所得稅自查
4．3建筑業(yè)營業(yè)稅的自查
4．4金融保險業(yè)營業(yè)稅的自查
4．5服務(wù)業(yè)營業(yè)稅的自查
4．6 交通運輸業(yè)營業(yè)稅的自查
4．7郵電通信業(yè)營業(yè)稅的自查
4．8娛樂業(yè)營業(yè)稅的自查
4．9文化體育業(yè)營業(yè)稅的自查
4．10營業(yè)稅自查的會計處理
4．11房產(chǎn)稅的自查
4．12印花稅的自查
4．13城市維護建設(shè)稅的自查
4．14車船使用稅的自查
法外看臺——納稅自查的基本內(nèi)容及形式
第5章 涉稅糾紛中的權(quán)益維護
5．1被稽查企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)
5．2稅務(wù)行政復(fù)議的技巧
5．3稅務(wù)行政訴訟的技巧
5．4稅務(wù)行政處罰的應(yīng)對技巧
5．5稅務(wù)行政賠償?shù)募记?br /> 法外傳謀——借助于稅務(wù)代理的專人理稅
第6章 涉稅糾紛法案觀察與剖析
6．1錯誤的欠稅公告引來的訴訟
6．2擔保期間與稅收優(yōu)先權(quán)
6．3分立企業(yè)的納稅義務(wù)承擔
6．4稽查局稅收強制措施的實施
6．5納稅人延期申報的問題
6．6稅收保全措施與第三人侵害債權(quán)
6．7如此理解納稅上的爭議
6．8行政復(fù)議中證據(jù)的效力
法外看臺——必須履行的告知程序
第7章 涉稅犯罪法案觀察與剖析
7．1 “高招”獨創(chuàng)“三票結(jié)算”
7．2運輸大戶的“造富工程”
7．3代開假發(fā)票，法網(wǎng)終難逃
7．4巧計設(shè)伏，智擒網(wǎng)上偷稅者
7．5 “虧本”生意賺了稅
7．6首例虛增固定資產(chǎn)偷稅案
7．7 “小金庫”的破滅
7．8 “籌劃”不慎成“偷稅”
7．9披著合法外衣的“騙稅”
7．10逃稅逃出“逃欠罪”
7．11 用好稽查欠稅的好武器
7．12暴力抗稅太囂張，觸犯刑律落法網(wǎng)
7．13暴力抗稅致人死亡的定罪
7．14京城第一稅案中的“局內(nèi)人”
7．15假發(fā)票毀了“內(nèi)鬼”的夢
7．16稅法理解有盲點，稅款補繳還被罰
法外看臺一我國涉稅犯罪現(xiàn)狀
第8章 涉稅行為相關(guān)法律法規(guī)
8．1 中華人民共和國稅收征收管理法
8．2稅務(wù)登記管理辦法
8．3納稅擔保試行辦法
8．4偷稅案件行政處罰標準(試行)
8．5稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則(暫行)
8．6 中華人民共和國刑法(節(jié)錄)
8．7稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理辦法(試行)
8．8稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)公開制度(試行)
附錄
國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅評估管理辦法(試行)》的通知
國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《整頓和規(guī)范稅收秩序工作規(guī)劃(2005年2007年)》
的通知
參考文獻