中國保險監(jiān)管與精算實務

　　前言改革開放和社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，為中國保險市場的發(fā)展提供了難得的機遇和廣闊的空間。但在中國加入了WTO之后，中國的保險業(yè)也將面臨著國外保險同行的激烈競爭和嚴峻挑戰(zhàn)。機遇和挑戰(zhàn)并存，發(fā)展空間和市場競爭并存，是中國保險業(yè)目前的現(xiàn)狀。中國保險市場的發(fā)展，需要應對國際保險業(yè)的競爭，也需要借鑒國際上保險公司運作的成功經(jīng)驗。其中，保險費率的市場化是中國保險公司在未來的一個必然發(fā)展趨勢。保險公司只有根據(jù)對市場上的各種風險進行科學測量和對保險公司收益的計算與評估，才能最終科學合理地確定保險產(chǎn)品的價格，這就需要保險公司擁有精通保險產(chǎn)品的風險測算和收益評估技術(shù)的專業(yè)精算人員。概括地說，精算是保險公司經(jīng)營管理的基礎(chǔ)工作。在保險公司中對保險產(chǎn)品的創(chuàng)新和定價，對保險產(chǎn)品的適銷性分析與利潤分析，對影響利潤各類因素的經(jīng)驗分析，對各類準備金進行計算并提出相應的報告，以及計算保單的紅利等方面，都需要由專業(yè)的精算人員利用精算原理來參與完成。此外，保險公司的現(xiàn)金流量分析、資產(chǎn)負債管理、保險資金投資結(jié)構(gòu)及策略的制定，財務報表及各類財務報告的準備和保險公司的風險管理，也必須應用精算技術(shù)來實現(xiàn)。我們可以看到，精算技術(shù)對保險公司的經(jīng)營和發(fā)展起著非常重要的作用，可以說，沒有精算也就沒有真正意義上的保險。事實上，在政府對保險公司的監(jiān)管中，在社會保障的領(lǐng)域內(nèi)，也同樣需要借助于精算原理來進行。在一個開放的保險市場中，政府監(jiān)管部門對保險公司的監(jiān)管保護了投保人的合法權(quán)益，對保險市場的健康發(fā)展也起著舉足輕重的作用。中國政府的保險監(jiān)管方式，目前正在由“對保險公司的市場行為和償付能力監(jiān)管并重”，向國際上通行的“以保險公司償付能力監(jiān)管為核心”的監(jiān)管方式過渡。而對保險公司償付能力的監(jiān)管，依賴于對保險公司的準備金評估標準和法定償付能力監(jiān)管體系的建立，在這一體系的建立過程中，需要使用保險精算技術(shù)。可以看出，精算技術(shù)的運用在加強政府對保險公司的監(jiān)管中，起著非常重要的作用。國際的經(jīng)驗證明，由政府監(jiān)管部門制定一套保險監(jiān)管會計準則，要求保險公司披露滿足監(jiān)管部門對其償付能力進行監(jiān)管的必要信息，以最大限度地保護投保人的利益，這是有效實現(xiàn)償付能力監(jiān)管的基本前提。為了應對國際上保險公司的競爭和挑戰(zhàn)，推動中國的保險精算研究和提高其實務操作水平，加強國內(nèi)外相關(guān)領(lǐng)域的學術(shù)交流，中國人民大學統(tǒng)計學系、中國人民大學安保統(tǒng)計精算中心和中國人民大學應用統(tǒng)計科學研究中心，于2001年10月11日和12日兩天在北京中國人民大學舉行了一次題為“中國的保險監(jiān)管與精算實務”的國際學術(shù)研討會。來自澳大利亞、美國、日本、加拿大、法國、瑞士、日本、中國香港和中國臺灣等國家和地區(qū)的近20位知名專家出席了研討會，其中部分專家多次參與了中國高校的保險精算教育和對中國保險精算的研究工作，他們就保險監(jiān)管與精算實務的有關(guān)問題作了精彩的發(fā)言。中國保監(jiān)會、國務院體改辦、勞動與社會保障部及部分高校的有關(guān)專家也作了相應發(fā)言，國內(nèi)外政府部門、保險公司、研究機構(gòu)和高校的近150名人員參加了研討會。首都數(shù)家新聞媒體對會議做了報道，會議在保險精算界產(chǎn)生了積極的反響，會議論文集中了國內(nèi)外在保險精算研究中有關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果，對前面提到問題的方方面面作了比較深入的探討。在會議論文的基礎(chǔ)上，我們請部分作者對論文作了進一步的修改，并補充增加了幾篇新的論文，最終形成了這本論文集（中英文對照）。我們衷心地希望這本論文集能夠?qū)χ袊谋ｋU監(jiān)管部門、社會保障的管理機構(gòu)、保險公司的相關(guān)人員、高校從事保險與精算教育的教師與學生，以及報考中國和國外精算師的考生等，對了解有關(guān)保險監(jiān)管與精算實務的理論、方法和實踐有所幫助，對提高中國保險監(jiān)管與精算實務的水平，解決中國的實際問題方面有所促進。我們相信，本書的出版對推動我國相關(guān)領(lǐng)域的研究，擴大在相關(guān)領(lǐng)域的學術(shù)影響具有重要意義。袁衛(wèi)饒富瑞彭非2002年5月于北京

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