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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　2003年底編印的《企業(yè)所得稅申報(bào)審核指南》是2003年底出版的《企業(yè)所得稅申報(bào)審核指南》的升級(jí)版，可定位為升級(jí)版2004。升級(jí)版在保持原版特點(diǎn)的前提下，主要在以下幾個(gè)方面進(jìn)行了修改：一、與法規(guī)指南，行業(yè)實(shí)務(wù)指南相呼應(yīng)，避免重復(fù)。配合升級(jí)版2004的出版，我們還將相應(yīng)出版《企業(yè)所得稅匯算清繳法規(guī)指南》和《事業(yè)單位財(cái)會(huì)與納稅實(shí)務(wù)指南》。因此，在編輯升級(jí)版2004時(shí)，刪除了與法規(guī)指南，行業(yè)實(shí)務(wù)指南重復(fù)的部分，以使三個(gè)出版物聯(lián)合組成一個(gè)完整的企業(yè)單位企業(yè)所得稅匯算清繳指南，三這是三位一體的姊妹篇。二、篇章結(jié)構(gòu)吮吸作了調(diào)整。突出申報(bào)實(shí)務(wù)部分，接著附表，次主表，最后報(bào)表格式的順序組成章節(jié)，這個(gè)調(diào)整，使主要部分突出，并方閱讀。三、對(duì)差異部分進(jìn)行全面的修訂。原版當(dāng)中，對(duì)會(huì)計(jì)制度與稅法的差異芬尼不夠全面，修訂時(shí)，從收入，扣除，資產(chǎn)和以前年度涉事項(xiàng)等五個(gè)方面進(jìn)行了補(bǔ)充。四、主要篇章系統(tǒng)化，注意各知識(shí)點(diǎn)的鏈接關(guān)系。這方面的修改主要體現(xiàn)在《銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入明細(xì)表》，《投資所得（損失）明細(xì)表》，《銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）成本明細(xì)表》和《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》（主表）章節(jié)中，對(duì)有關(guān)收入項(xiàng)目，扣除項(xiàng)目，投資項(xiàng)目，資產(chǎn)項(xiàng)目的范圍確定，計(jì)價(jià)方法，時(shí)間確認(rèn)等內(nèi)容作了補(bǔ)充說(shuō)明。

作者簡(jiǎn)介

暫缺《企業(yè)所得稅申報(bào)審核指南（升級(jí)版2005）》作者簡(jiǎn)介

圖書(shū)目錄

1.《銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表》的填報(bào)與審核
1.1 《銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表》概說(shuō)
1.1.1 報(bào)表結(jié)構(gòu)說(shuō)明
1.1.2 填報(bào)的基本要求
1.1.3 填報(bào)審核應(yīng)注意的問(wèn)題
1.2 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的填報(bào)和審核
1.2.1 銷(xiāo)售商品
1.2.2 提供勞務(wù)
1.2.3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
1.2.4 建造合同
1.3 其他業(yè)務(wù)收入的填報(bào)和審核
1.3.1 材料銷(xiāo)售收入
1.3.2 代購(gòu)代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入
1.3.3 包裝物出租收入
1.3.4 其他
1.4 視同銷(xiāo)售收入的填報(bào)和審核
1.4.1 視同銷(xiāo)售收入產(chǎn)生的原因
1.4.2 所得稅規(guī)定的視同銷(xiāo)售項(xiàng)目
1.4.3 填報(bào)要求
1.5 營(yíng)業(yè)外收入的填報(bào)和審核
1.5.1 固定資產(chǎn)盤(pán)盈
1.5.2 處置固定資產(chǎn)凈收益
1.5.3 非貨幣性資產(chǎn)交易收益
1.5.4 出售無(wú)形資產(chǎn)收益
1.5.5 罰款凈收入
1.5.6 其他
1.6稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入的填報(bào)與審核
1.6.1 因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)
1.6.2 債務(wù)重組收益
1.6.3 接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)
1.6.4 資產(chǎn)評(píng)估增值
1.6.5 其他
1.7 非貨幣交易案例分析
1.7.1 沒(méi)有補(bǔ)價(jià)的商品易貨業(yè)務(wù)
1.7.2 不涉及補(bǔ)價(jià)的新貨換舊貨業(yè)務(wù)
1.7.3 涉及補(bǔ)價(jià)的產(chǎn)品換材料
1.8 債務(wù)重組的案例分析
1.8.1 以低于債務(wù)賬面價(jià)值的現(xiàn)金清償債務(wù)
1.8.2 以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)時(shí)債務(wù)人的處理
1.8.3 以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)時(shí)債權(quán)人的處理
1.8.4 以債務(wù)轉(zhuǎn)為資本清償債務(wù)
1.8.5 修改條件債務(wù)重組
2.《金融企業(yè)收入明細(xì)表》的填報(bào)與審核
2.1 《金融企業(yè)收入明細(xì)表》概說(shuō)
2.1.1 報(bào)表結(jié)構(gòu)說(shuō)明
2.1.2 填報(bào)的基本要求
2.1.3 納稅調(diào)整事項(xiàng)審核
2.1.4 金融企業(yè)常識(shí)介紹
……
3.《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》的填報(bào)與審核
4.《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填報(bào)與審核
5.《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》的填報(bào)與審核
6.《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》的填報(bào)與審核
7.《投資所得（損失）明細(xì)表》的填報(bào)與審核
8.《納稅調(diào)整增、減項(xiàng)目明細(xì)表》的填報(bào)與審核
9.《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填報(bào)與審核
10.《免稅所得及減免明細(xì)表》的填報(bào)與審核
11.《捐贈(zèng)支出明細(xì)表》的填報(bào)與審核
13.《境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表》的填報(bào)與審核
14.《廣告費(fèi)支出明細(xì)表》的填報(bào)與審核
15.《工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》的填報(bào)與審核
16.《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)明細(xì)表》的填報(bào)與審核
17.《壞賬損失明細(xì)表》的填報(bào)與審核
18.《呆賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》的填報(bào)與審核
19.《俁險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稀調(diào)整表》的填報(bào)與審核
20.《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的填報(bào)與審核
21.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)與繳納