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內容簡介

　　本書以國家最新稅收法律法規(guī)為依據，所有實例均來源于實際工作，旨在提供一個納稅申報實務的范本，既滿足稅收模擬試驗教學的需要，也幫助廣大納稅義務人解決以下問題：一是明確所納稅種；二是清楚繳稅時間；三是分清納稅地點及征管機關；四是正確填寫各稅種的納稅申報表；五是熟悉納稅程序；六是了解稅收罰則及解決稅收糾紛的方法。全書分為十六章，主要內容有納稅申報概述，各主要稅種的納稅申報，包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產稅、車船使用稅、印花稅、契稅、企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅和個人所得稅的納稅申報。本書可作為各類學校財經類專業(yè)及相關專業(yè)納稅實務操作課程教材，也可作為企業(yè)財會人員、財經系統(tǒng)職工培訓和自學用書。

作者簡介

　　裴淑紅：女，碩士，大學講師，執(zhí)業(yè)律師。具有中華人民共和國律師、注冊會計師、注冊稅務師，會計師等執(zhí)業(yè)資格和專業(yè)技術資格。主要從事稅法、經濟法，財務會計及企業(yè)投資，購并、破產等教學和商事咨詢服務工作。主要著作或參編的著作有：《新編財務會計》、《新編稅法教程》、《建財基礎會計》、《經濟法基礎》和《納稅申報實務操作》。主要論文有：《關于水運工業(yè)企業(yè)委托加工環(huán)節(jié)增值稅的問題》、《關于委托加工環(huán)節(jié)增值稅和消費稅的問題》、《試論固定資產更新決策》、《運費的涉稅處理》、《生產性外商投資企業(yè)的所得稅優(yōu)惠問題》等。

圖書目錄

第1章納稅申報概述
1.1 我國現行稅法體系
1.1.1 我國現行稅法體系
1.1.2 納稅人所納稅費舉例
1.2 中央稅、地方稅、中央與地方共享稅
1.2.1 中央稅、地方稅、中央與地方共享稅的概念
1.2.2 中央政府與地方政府稅收收入的劃分
1.3 稅收執(zhí)法權
1.3.1 稅收執(zhí)法權的劃分
1.3.2 稅務機構設置和稅收征收管理范圍劃分
1.4 稅收征收管理權利和義務的設定
1.4.1 稅務機關的權利和義務
1.4.2 納稅人、扣繳義務人的權利和義務
1.4.3 地方各級人民政府、有關部門和單位的權利和義務
1.5 納稅申報
1.5.1 納稅申報的概念
1.5.2 納稅申報要素
1.5.3 納稅申報的對象、內容和要求
1.5.4 納稅申報的方式
1.5.5 納稅申報監(jiān)督檢查存在的問題
1.6 稅款征收
1.6.1 稅款征收的原則
1.6.2 稅款征收的方式
1.6.3 稅款征收中的特殊措施
1.7 法律責任
1.7.1 違反稅收征收管理程序的法律責任
1.7.2 納稅人、扣繳義務人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任
1.7.3 偷稅的法律責任
1.7.4 欠稅的法律責任
1.7.5 騙取國家出口退稅的法律責任
1.7.6 抗稅的法律責任
1.7.7 非法印制發(fā)票的法律責任
1.7.8 稅務人員的法律責任
1.7.9 其他組織及人員違反稅收征管法的法律責任
1.8 稅務行政法制
1.8.1 稅務行政處罰
1.8.2 稅務行政復議
1.8.3 稅務行政訴訟
1.8.4 稅務行政賠償
第2章增值稅納稅申報
2.1 增值稅納稅申報概述
2.1.1 納稅義務人
2.1.2 征稅范圍
2.1.3 納稅義務發(fā)生時間
2.1.4 納稅期限
2.1.5 納稅地點
2.1.6 征稅機關
2.1.7 征繳方法
2.2 增值稅納稅申報實務操作
2.2.1 增值稅一般納稅人的納稅申報
2.2.2 增值稅小規(guī)模納稅人的納稅申報
2.3 自我實練
第3章消費稅納稅申報
3.1 消費稅納稅申報概述
3.1.1 納稅義務人
3.1.2 征稅范圍
3.1.3 納稅義務發(fā)生時間
3.1.4 納稅期限
3.1.5 納稅地點
3.1.6 征稅機關
3.1.7 征繳方法
3.2 消費稅納稅申報實務操作
3.3 自我實練
第4章營業(yè)稅納稅申報
4.1 營業(yè)稅納稅申報概述
4.1.1 納稅義務人
4.1.2 征稅范圍
4.1.3 納稅義務發(fā)生時間
4.1.4 納稅期限
4.1.5 納稅地點
4.1.6 征稅機關
4.1.7 征繳方法
4.2 營業(yè)稅納稅申報實務操作
4.3 自我實練
第5章關稅納稅申報
5.1 關稅納稅申報概述
5.1.1 納稅義務人
5.1.2 征稅范圍
5.1.3 納稅期限
5.1.4 征稅機關
5.1.5 關稅的強制執(zhí)行
5.1.6 關稅的退補
5.1.7 關稅納稅爭議的處理
5.2 關稅納稅申報實務操作
5.3 自我實練
第6章城市維護建設稅納稅申報
6.1 城市維護建設稅納稅申報概述
6.1.1 納稅義務人
6.1.2 計稅依據
6.1.3 納稅期限
6.1.4 納稅地點
6.1.5 征稅機關
6.2 城市維護建設稅納稅申報實務操作
6.3 自我實練
第7章資源稅納稅申報
7.1 資源稅納稅申報概述
7.1.1 納稅義務人
7.1.2 征稅范圍
7.1.3 納稅義務發(fā)生時間
7.1.4 納稅期限
7.1.5 納稅地點
7.1.6 征稅機關
7.1.7 征繳方法
7.2 資源稅納稅申報實務操作
7.3 自我實練
第8章土地增值稅納稅申報
8.1 土地增值稅納稅申報概述
8.1.1 納稅義務人
8.1.2 征稅范圍
8.1.3 納稅期限
8.1.4 納稅地點
8.1.5 征繳方法
8.2 土地增值稅納稅申報實務操作
8.3 自我實練
第9章城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報
9.1 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報概述
9.1.1 納稅義務人
9.1.2 征稅范圍
9.1.3 納稅義務發(fā)生時間
9.1.4 納稅期限
9.1.5 納稅地點
9.1.6 征稅機關
9.1.7 征繳方法
9.2 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報實務操作
9.3 自我實練
第10章房產稅納稅申報
10.1 房產稅納稅申報概述
10.1.1 納稅義務人
10.1.2 征稅范圍
10.1.3 納稅義務發(fā)生時間
10.1.4 納稅期限
10.1.5 納稅地點
10.1.6 征繳方法
10.2 房產稅納稅申報實務操作
10.3 自我實練
第11章車船使用稅納稅申報
11.1 車船使用稅納稅申報概述
11.1.1 納稅義務人
11.1.2 征稅范圍
11.1.3 納稅義務發(fā)生時間
11.1.4 納稅期限
11.1.5 納稅地點
11.1.6征繳方法
11.2 車船使用稅納稅申報實務操作
11.3 自我實練
第12章印花稅納稅申報
12.1 印花稅納稅申報概述
12.1.1 納稅義務人
12.1.2 征稅范圍
12.1.3 納稅環(huán)節(jié)
12.1.4 納稅地點
12.1.5 納稅辦法
12.1.6 法律責任
12.2 印花稅納稅申報實務操作
12.3 自我實練
第13章契稅納稅申報
13.1 契稅納稅申報概述
13.1.1 納稅義務人
13.1.2 征稅對象
13.1.3 納稅義務發(fā)生時間
13.1.4 納稅期限
13.1.5 納稅地點
13.1.6 征稅機關
13.2 契稅納稅申報實務操作
13.3 自我實練
第14章企業(yè)所得稅納稅申報
14.1 企業(yè)所得稅納稅申報概述
14.1.1 納稅義務人
14.1.2 征稅范圍
14.1.3 納稅義務所屬期間
14.1.4 納稅期限
14.1.5 納稅地點
14.1.6 征稅機關
14.1.7 征繳方法
14.2 企業(yè)所得稅納稅申報實務操作
14.2.1 國家稅務局征收管理的納稅申報
14.2.2 地方稅務局征收管理的納稅申報
14.3 自我實練
第15章外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報
15.1 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報概述
15.1.1 納稅義務人
15.1.2 征稅范圍
15.1.3 納稅期限
15.1.4 征稅機關
15.1.5 征繳方法
15.1.6 納稅申報的基本規(guī)定
15.2 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報實務操作
15.2.1 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)按季度預繳所得稅的納稅申報
15.2.2 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)年終匯算清繳所得稅的納稅申報
15.3 自我實練
第16章個人所得稅納稅申報
16.1 個人所得稅納稅申報概述
16.1.1 納稅義務人
16.1.2 征稅范圍
16.1.3 納稅義務所屬期間
16.1.4 納稅地點
16.1.5 征稅機關
16.1.6 納稅辦法
16.2 個人所得稅納稅申報實務操作
16.2.1 自行申報納稅實務操作
16.2.2 代扣代繳申報納稅實務操作
16.3 自我實練
參考文獻