經(jīng)理人財務手冊

第一章企業(yè)經(jīng)理人與財務
1.1企業(yè)經(jīng)理人是企業(yè)的主管
1.2財務能幫助主管做什么
1.3企業(yè)經(jīng)理人運用財務工具的目標
1.4經(jīng)理人財務管理的角度
第二章解讀公司財務狀況
2.1資產(chǎn)負債的平衡
2.2資金從哪里來之一：所有者權益
2.3資金從哪里來之二：債務負債
2.3.1公司為什么要借錢
2.3.2各項流動負債的涵義
2.3.3各項長期負債的涵義
2.4企業(yè)的錢都用到了什么地方
2.4.1各項流動性資產(chǎn)的涵義
2.4.2各項長期性資產(chǎn)的涵義
2.5資產(chǎn)負債綜合分析
2.5.1資本與負債的平衡
2.5.2償債能力
2.5.3固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的平衡
2.5.4固定來源的資金與周轉(zhuǎn)資金的平衡
第三章企業(yè)的資金運用效益如何
3.1一張損益表提供了哪些信息
3.2從收入.成本.費用分析資產(chǎn)的運轉(zhuǎn)效率
3.2.1銷售收入與應收賬款
3.2.2存貨與銷售成本費用
3.2.3預付費用與費用支出
3.2.4銷售收入與資產(chǎn)
3.2.5銷售收入與現(xiàn)金
3.3企業(yè)現(xiàn)有的利潤穩(wěn)定嗎
3.4企業(yè)的資產(chǎn)是否有效地創(chuàng)造了利潤
3.4.1從資本利潤率開始的分析
3.4.2另一個重要指標：資產(chǎn)利潤率
3.5主營業(yè)務中哪種產(chǎn)品缺乏效益
3.5.1確定需要對收入進行分類
3.5.2根據(jù)收入分類歸集成本費用
3.5.3各類產(chǎn)品的效益如何
3.5.4分析的引申
第四章解讀公司的現(xiàn)金流
4.1為什么盈利的企業(yè)還是缺錢
4.1.1資金周轉(zhuǎn)不靈的問題
4.1.2經(jīng)理人應當如何解決資金不足
4.1.3關鍵是把握現(xiàn)金流量
4.2現(xiàn)金流量表為經(jīng)理人提供了哪些信息
4.2.1現(xiàn)金流量的幾個概念
4.2.2現(xiàn)金流量信息的作用
4.2.3現(xiàn)金流量各項目的涵義
4.3現(xiàn)金流動背后反映著什么經(jīng)營事實
4.3.1在評估經(jīng)營類時應當注意什么
4.3.2應對哪些投資活動進行分析
4.3.3融資活動的重要性在哪里
4.3.4現(xiàn)金流量表分析對管理規(guī)劃有何助益
4.4現(xiàn)金流量綜合分析
4.4.1現(xiàn)金流量的各種組合分析
4.4.2現(xiàn)金流量分類分析
4.5日現(xiàn)金流量的預測
4.5.1日現(xiàn)金流量預測的作用
4.5.2預測日現(xiàn)金流量的方法
第五章公司未來規(guī)劃的財務結(jié)果
5.1利潤規(guī)劃的方法與核心
5.1.1變動成本與固定成本的劃分
5.1.2尋找收支平衡點
5.1.3成本.產(chǎn)銷量與利潤分析
5.1.4變動成本法與獲利貢獻
5.1.5相關成本
5.1.6常見的經(jīng)營決策如何做出
5.1.7利潤規(guī)劃綜合說明
5.2企業(yè)的發(fā)展計劃
5.2.1企業(yè)的預算
5.2.2計劃時間期限與詳細程度
5.2.3確定業(yè)務目標
5.2.4關鍵的戰(zhàn)略與營業(yè)計劃
5.3實現(xiàn)利潤規(guī)劃的預算藍圖
5.3.1建立預算責任中心
5.3.2規(guī)定預算估編標準
5.3.3預算的編審及核定
5.3.4嚴格控制預算
5.4預計的財務報表
5.4.1預測的基礎與方法
5.4.2財務報表以及現(xiàn)金流量預測釋例
5.4.3現(xiàn)金流量是否等于實際的額外融資額
5.4.4更加簡化的預測方法
第六章經(jīng)理人財務控制方法
6.1成本控制——標準成本
6.1.1實施標準成本的條件
6.1.2如何確定標準成本
6.1.3實際成本與標準成本差異的分析
6.1.4由差異分析追究功過歸屬
6.2制度標準——內(nèi)部控制
6.2.1職責劃分
6.2.2設定標準
6.2.3達成內(nèi)部控制的其他方法
6.2.4小型企業(yè)內(nèi)部控制問題
6.3輔助控制——內(nèi)部稽核
6.3.1為什么要利用內(nèi)部稽核
6.3.2內(nèi)部稽核與外界查賬的區(qū)別
6.3.3接受建議改進缺失
6.4成本管理案例
6.4.1福特公司以非傳統(tǒng)方式對待成本控制
6.4.2唐鋼開展成本對標活動挖潛增效的做法
6.4.3航天部210廠的成本管理
6.4.4貴陽公交總公司的成本控制
第七章固定資產(chǎn)投資須謹慎把握
7.1企業(yè)的固定資產(chǎn)投資類別
7.2固定資產(chǎn)的投資特點
7.3固定資產(chǎn)投資必須預先作收益評估
7.3.1利用收回年限法來評估固定資產(chǎn)投資效益
7.3.2簡單投資報酬率法在評估中的運用
7.3.3另一種非常常用的方法：現(xiàn)值報酬率法
7.3.4在價格與價值之間取舍：凈現(xiàn)值法
7.4有限資金預算的分配問題
7.5固定資產(chǎn)投資實際效益的持續(xù)評估
第八章企業(yè)納稅與避稅
8.1稅收規(guī)劃
8.1.1稅收規(guī)劃的目的
8.1.2稅收規(guī)劃的動機
8.1.3稅收規(guī)劃的條件
8.1.4稅收規(guī)劃決策
8.2企業(yè)避稅
8.2.1企業(yè)避稅常用手法
8.2.2折舊方法不同所得稅年稅負各異
8.3納稅與避稅案例
8.3.1正確審核增值稅額減少企業(yè)經(jīng)營成本
8.3.2TaiyoHawaii公司避稅案
8.3.3“恩威集團”稅案及啟示