稅收籌劃實(shí)務(wù)（21世紀(jì)高職高專規(guī)劃教材）

第1章稅收籌劃的基本概念和原理
1.1稅收籌劃的基本概念
1.1.1稅收籌劃的含義與目的
1.1.2稅收籌劃的特征
1.1.3稅收籌劃與避稅.偷稅的區(qū)別
1.2稅收籌劃的基本技術(shù)與程序
1.2.1稅收籌劃的分類
1.2.2稅收籌劃的八種基本技術(shù)
1.2.3稅收籌劃的程序
1.2.4稅收籌劃電子化
思考題
第2章增值稅的稅收籌劃
2.1納稅人類別的稅收籌劃
2.1.1一般分析
2.1.2案例
2.2巧用“分散”與“聯(lián)合”進(jìn)行稅收籌劃
2.3折扣和折讓銷售的稅收籌劃
2.4稅收優(yōu)惠的稅收籌劃
2.4.1減免稅政策的利用
2.4.2積極創(chuàng)造條件,達(dá)到減免稅要求
2.5增值稅稅收籌劃綜合案例選編
附錄增值稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第3章消費(fèi)稅的稅收籌劃
3.1對(duì)包裝物及包裝方式的籌劃
3.2利用企業(yè)的分立進(jìn)行籌劃
3.3對(duì)應(yīng)稅消費(fèi)品委托加工與自行加工的稅收籌劃
3.4利用稅制要素進(jìn)行的避稅籌劃
3.4.1利用納稅期限進(jìn)行避稅籌劃
3.4.2納稅環(huán)節(jié)避稅籌劃
3.4.3納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間避稅籌劃
3.4.4納稅地點(diǎn)避稅籌劃
3.4.5計(jì)算方法上的避稅籌劃
3.5消費(fèi)稅籌劃案例選編
思考題
第4章營業(yè)稅的稅收籌劃
4.1交通運(yùn)輸業(yè)和建筑業(yè)的稅收籌劃
4.1.1交通運(yùn)輸業(yè)的稅收籌劃
4.1.2對(duì)建筑業(yè)的稅收籌劃
4.2服務(wù)業(yè)的稅收籌劃
4.2.1廣告公司的稅收籌劃
4.2.2旅店.餐飲公司的稅收籌劃
4.2.3旅游公司的稅收籌劃
4.3金融保險(xiǎn)業(yè)的稅收籌劃
4.3.1金融業(yè)的稅收籌劃
4.3.2保險(xiǎn)業(yè)的稅收籌劃
4.4娛樂業(yè)的稅收籌劃
4.4.1高稅率娛樂場所兼營的稅收籌劃
4.4.2高稅率娛樂場所混營的稅收籌劃
4.5轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)的稅收籌劃
4.5.1轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的稅收籌劃
4.5.2轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的稅收籌劃
附錄營業(yè)稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第5章企業(yè)所得稅的籌劃
5.1納稅人納稅義務(wù)的稅收籌劃
5.1.1國內(nèi)企業(yè)納稅義務(wù)的稅收籌劃
5.1.2外資企業(yè)納稅義務(wù)的稅收籌劃
5.2收入總額的稅收籌劃
5.2.1收入總額最小化籌劃的一般方法
5.2.2降低盈利年度收入總額的稅收籌劃
5.3企業(yè)成本費(fèi)用的稅收籌劃
5.3.1利用資產(chǎn)處理的稅收籌劃
5.3.2納稅扣除項(xiàng)目的稅收籌劃
5.4計(jì)稅核算的稅收籌劃
5.4.1虧損彌補(bǔ)的稅收籌劃
5.4.2賬面利潤調(diào)整方法
5.4.3境外所得已納稅額扣除的籌劃
5.5稅收優(yōu)惠的稅收籌劃
5.5.1減免稅期的稅收籌劃
5.5.2再投資退稅的稅收籌劃
5.5.3非生產(chǎn)性外商投資企業(yè)也能節(jié)稅
5.6稅款繳納的稅收籌劃
附錄A企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策
附錄B外資企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第6章個(gè)人所得稅的稅收籌劃
6.1個(gè)人所得稅的稅收籌劃思路
6.1.1對(duì)法人企業(yè)的個(gè)人所得稅進(jìn)行稅收籌劃
6.1.2個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者中個(gè)人所得稅的稅收籌劃
6.2工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬的稅收籌劃
6.2.1收入時(shí)間均衡法
6.2.2收入人員均衡法
6.2.3收入次數(shù)均衡法
6.2.4工資支付方式的選擇
6.2.5減少名義勞務(wù)費(fèi)用
6.2.6提供完備的證明文件
6.3激勵(lì)方法的稅收籌劃
6.3.1多種激勵(lì)方法比較
6.3.2案例分析
6.4其他類型所得的個(gè)人所得稅稅收籌劃
6.4.1財(cái)產(chǎn)租賃所得的稅收籌劃
6.4.2購買保險(xiǎn)的稅收籌劃
6.4.3簽訂勞動(dòng)合同的稅收籌劃
6.4.4其他收入的稅收籌劃
附錄個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第7章財(cái)產(chǎn)稅.行為稅和特定目的稅的稅收籌劃
7.1房產(chǎn)稅的稅收籌劃
7.1.1關(guān)于房產(chǎn)附屬設(shè)備的稅收籌劃
7.1.2關(guān)于建房選址的稅收籌劃
7.1.3關(guān)于改擴(kuò)建與修理的稅收籌劃
7.2土地增值稅的稅收籌劃
7.2.1適當(dāng)增值籌劃法
7.2.2收入分散籌劃法
7.2.3成本費(fèi)用籌劃法
7.2.4利息支出的籌劃
7.2.5建房方式的籌劃
7.2.6適當(dāng)捐贈(zèng)籌劃法
7.3印花稅的稅收籌劃
7.4契稅的稅收籌劃
附錄A房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠政策
附錄B印花稅稅收優(yōu)惠政策
思考題
第8章稅種的綜合籌劃
8.1增值稅與營業(yè)稅的綜合籌劃
8.1.1兼營增值稅與營業(yè)稅項(xiàng)目的稅收籌劃
8.1.2混合銷售的稅收籌劃
8.1.3“料”工”分離,降低稅收負(fù)擔(dān)
8.1.4運(yùn)費(fèi)的稅收籌劃
8.2流轉(zhuǎn)稅與所得稅的綜合籌劃
8.3流轉(zhuǎn)稅與其他稅的綜合籌劃
8.3.1單簽水電轉(zhuǎn)售合同可降低房屋租賃稅收負(fù)擔(dān)
8.3.2住房出租分清用途可節(jié)稅
思考題
第9章企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃
9.1市場經(jīng)濟(jì)因素與稅收負(fù)擔(dān)的相關(guān)分析
9.1.1資金時(shí)間價(jià)值對(duì)企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)水平的影響
9.1.2通貨膨脹對(duì)企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的影響
9.1.3機(jī)會(huì)成本與稅收籌劃
9.2轉(zhuǎn)讓定價(jià)
9.2.1轉(zhuǎn)讓定價(jià)和關(guān)聯(lián)企業(yè)
9.2.2轉(zhuǎn)讓定價(jià)的實(shí)現(xiàn)途徑
9.2.3案例分析
9.3企業(yè)組織形式的稅收籌劃
9.3.1企業(yè)組織形式的概況
9.3.2子公司和分公司的選擇
9.4企業(yè)內(nèi)部核算的稅收籌劃
9.4.1存貨計(jì)價(jià)的稅收籌劃
9.4.2折舊的稅收籌劃
9.4.3企業(yè)成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的稅收籌劃案例選編
9.5企業(yè)經(jīng)管決策的稅收籌劃分析
9.5.1企業(yè)貨物購銷中的稅收籌劃
9.5.2經(jīng)營方式的稅收籌劃
思考題
第10章企業(yè)投資決策中的稅收籌劃
10.1投資因素與稅收負(fù)擔(dān)的相關(guān)性分析
10.1.1投資項(xiàng)目與稅收負(fù)擔(dān)分析
10.1.2投資結(jié)構(gòu)與稅收負(fù)擔(dān)分析
10.2投資決策與稅收籌劃
10.2.1投資地點(diǎn)的稅收籌劃
10.2.2投資方向的稅收籌劃
10.2.3投資行業(yè)的選擇
10.2.4投資方式的選擇
10.2.5投資抵免的稅收籌劃
思考題
第11章籌資決策的稅收籌劃
11.1籌資渠道和結(jié)構(gòu)的稅收籌劃
11.1.1籌資渠道的稅收籌劃
11.1.2籌資結(jié)構(gòu)的稅收籌劃
11.2租賃籌資的稅收籌劃
11.3籌資利息的稅收籌劃
思考題
第12章企業(yè)分立.兼并.重組中的稅收籌劃
12.1企業(yè)分立中的稅收籌劃
12.1.1企業(yè)分立與稅收利益
12.1.2案例分析
12.2企業(yè)合并中的稅收籌劃
12.2.1企業(yè)合并中的稅收政策
12.2.2案例分析
12.3企業(yè)兼并與重組的稅收籌劃
12.3.1企業(yè)兼并與重組
12.3.2企業(yè)兼并.重組的稅務(wù)處理
12.3.3企業(yè)兼并.重組的稅收籌劃案例分析
思考題
第13章財(cái)務(wù)成果與分配決策的稅收籌劃
13.1獲取收人中的稅收籌劃
13.1.1收入控制法
13.1.2費(fèi)用分?jǐn)偡?br />13.2收益分配順序的稅收籌劃
13.3保留盈余的稅收籌劃
思考題
參考文獻(xiàn)