證券投資基金治理的制度安排

　　楊曉軍，1975年2月生，先后就讀于西南交通大學(xué)應(yīng)用數(shù)學(xué)系，廈門大學(xué)國(guó)際貿(mào)易系和廈門大學(xué)會(huì)計(jì)系，分別獲得理學(xué)學(xué)士，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士和管理學(xué)博士學(xué)位。曾于約翰斯·霍普金斯大學(xué)——南京在學(xué)中美文化研究中心與臺(tái)灣東吳大學(xué)會(huì)計(jì)系訪問(wèn)學(xué)習(xí)，參與國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目《上市商業(yè)銀行信息披露制度研究》，在《會(huì)計(jì)研究》、《審計(jì)研究》等學(xué)術(shù)期刊發(fā)發(fā)表學(xué)術(shù)論文多篇，現(xiàn)任職于中國(guó)證監(jiān)會(huì)。本書(shū)以證券投資基金的代理問(wèn)題為研究起點(diǎn)，圍繞基金持有人權(quán)利保護(hù)這一核心，結(jié)合基金業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)證券投資基金治理的制度安排進(jìn)行系統(tǒng)研究。全文的內(nèi)容安排如下：導(dǎo)言本章提出了本文的研究動(dòng)因，并介紹了本文的研究方法與總體的研究思路。第1章：證券投資基金治理的框架分析，本章厘定全文的理論基礎(chǔ)。第2章：證券投資基金信息披露制度，本章探討了基金信息披露的目標(biāo)及其披露所有內(nèi)容的決定因素，并分析了這些因素在我國(guó)環(huán)境下的適應(yīng)性與改進(jìn)建議。第3章：證券投資基金獨(dú)立董事制度研究：本章首先分析了基金獨(dú)立董事制度在基金治理中有效性。第4章：證券投資基金的依賴義務(wù)研究，基金董事會(huì)、基金經(jīng)理、投資顧問(wèn)或其他的基金管理層人員對(duì)基金持有我負(fù)有信賴義務(wù)。第5章；證券投資基金的內(nèi)容控制制度研究，本章對(duì)內(nèi)容控制制度的結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)與評(píng)估理論進(jìn)行了歸納與總結(jié)，然后將之應(yīng)用于證券投資基金的組織框架上，提出了基金管理公司內(nèi)部控制在控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)督這五大要素下的內(nèi)涵與原則。

　　楊曉軍，1975年2月生，先后就讀于西南交通大學(xué)應(yīng)用數(shù)學(xué)系，廈門大學(xué)國(guó)際貿(mào)易系和廈門大學(xué)會(huì)計(jì)系，分別獲得理學(xué)學(xué)士，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士和管理學(xué)博士學(xué)位。曾于約翰斯·霍普金斯大學(xué)——南京在學(xué)中美文化研究中心與臺(tái)灣東吳大學(xué)會(huì)計(jì)系訪問(wèn)學(xué)習(xí)，參與國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目《上市商業(yè)銀行信息披露制度研究》，在《會(huì)計(jì)研究》、《審計(jì)研究》等學(xué)術(shù)期刊發(fā)發(fā)表學(xué)術(shù)論文多篇，現(xiàn)任職于中國(guó)證監(jiān)會(huì)。