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內(nèi)容簡介

　　李鳳鳴教授，安徽桐城人，1967年畢業(yè)于安徽商學(xué)院，先后在安徽財貿(mào)學(xué)院、中山大學(xué)執(zhí)教、研究生導(dǎo)師。現(xiàn)任南京審計學(xué)院副院長，中國內(nèi)部審計協(xié)會學(xué)術(shù)委員會副主任，江蘇省優(yōu)秀學(xué)科帶頭人，并享受國務(wù)院政府津貼。他從事審計數(shù)學(xué)與研究廿年，撰寫學(xué)術(shù)論文80余篇，各類著作30余部，先后獲省部級科研成果獎6項(xiàng)。他在內(nèi)部控制系統(tǒng)研究方面填補(bǔ)充了我國空白，并創(chuàng)立了一門新學(xué)科，從1987年在財政部統(tǒng)編教材規(guī)劃中奪標(biāo)后，躬耕于內(nèi)部控制領(lǐng)域十五載，先后著述有《內(nèi)部控制學(xué)》、《內(nèi)部控制設(shè)計》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險防范》和《政府控制學(xué)》。《內(nèi)部控制學(xué)》于1994年和1995年分別獲江蘇省哲學(xué)社會科學(xué)優(yōu)秀成果三等獎和國家教育部人文社科優(yōu)秀成果二等獎。《政府控制學(xué)》被列為江蘇省“九五”規(guī)劃重點(diǎn)課題。本書是作者根據(jù)風(fēng)行于世界各國的COSO報告整體架構(gòu)，修改其十年前出版的《內(nèi)部控制學(xué)》一書而成。本書分上、中、下三篇共十章，論述了內(nèi)部控制的基本理論、目標(biāo)要素、程序方法、組織過程、基礎(chǔ)設(shè)計、管理過程設(shè)計、交易循環(huán)設(shè)計、評價方式、評價工具及作業(yè)評價等。其中二、四、七、八、九、十6章內(nèi)容均為新作。本書是審計學(xué)專業(yè)自學(xué)考試指導(dǎo)教材，同時，本書也可作為財經(jīng)類大學(xué)本科生教材。本書還適合我國各級的政府官員、企事業(yè)單位主管、審計界人士閱讀。

作者簡介

　　李鳳鳴教授，安徽桐城人，1967年畢業(yè)于安徽商學(xué)院，先后在安徽財貿(mào)學(xué)院、中山大學(xué)執(zhí)教、研究生導(dǎo)師?，F(xiàn)任南京審計學(xué)院副院長，中國內(nèi)部審計協(xié)會學(xué)術(shù)委員會副主任，江蘇省優(yōu)秀學(xué)科帶頭人，并享受國務(wù)院政府津貼。他從事審計數(shù)學(xué)與研究廿年，撰寫學(xué)術(shù)論文80余篇，各類著作30余部，先后獲省部級科研成果獎6項(xiàng)。他在內(nèi)部控制系統(tǒng)研究方面填補(bǔ)充了我國空白，并創(chuàng)立了一門新學(xué)科，從1987年在財政部統(tǒng)編教材規(guī)劃中奪標(biāo)后，躬耕于內(nèi)部控制領(lǐng)域十五載，先后著述有《內(nèi)部控制學(xué)》、《內(nèi)部控制設(shè)計》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險防范》和《政府控制學(xué)》。《內(nèi)部控制學(xué)》于1994年和1995年分別獲江蘇省哲學(xué)社會科學(xué)優(yōu)秀成果三等獎和國家教育部人文社科優(yōu)秀成果二等獎?！墩刂茖W(xué)》被列為江蘇省“九五”規(guī)劃重點(diǎn)課題。

圖書目錄

上篇內(nèi)部控制架構(gòu)
第一章內(nèi)部控制基本理論
第一節(jié) 內(nèi)部控制的概念
第二節(jié) 內(nèi)部控制的演進(jìn)
第三節(jié) 內(nèi)部控制的地位
第四節(jié) 內(nèi)部控制的原因
第五節(jié) 內(nèi)部控制的功能
第六節(jié) 內(nèi)掊控制的性質(zhì)
第二章內(nèi)部控制目標(biāo)與要素
第一節(jié) 內(nèi)部控制的目標(biāo)
第二節(jié) 內(nèi)部控制的要素
第三節(jié) 控制環(huán)境
第四節(jié) 風(fēng)險評估
第五節(jié) 控制活動
第六節(jié) 資訊與溝通
第七節(jié) 監(jiān)督
第八節(jié) 內(nèi)部控制種類與類型
第三章內(nèi)部控制程序與方法
第一節(jié) 內(nèi)部控制程序
第二節(jié) 內(nèi)部控制方法
第三節(jié) 內(nèi)部控制策略
第四節(jié) 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
第四章內(nèi)部控制組織與過程
第一節(jié) 內(nèi)部控制的組織
第二節(jié) 內(nèi)部控制的責(zé)任
第三節(jié) 內(nèi)部控制的建立
第四節(jié) 內(nèi)部控制的執(zhí)行與監(jiān)督
中篇內(nèi)部控制設(shè)計
第五章內(nèi)部控制基礎(chǔ)設(shè)計
第一節(jié) 內(nèi)部控制制度涵義與特征
第二節(jié) 內(nèi)部控制制度設(shè)計原則
第三節(jié) 內(nèi)部控制制度設(shè)計方法
第四節(jié) 內(nèi)部牽制組織設(shè)計
第五節(jié) 內(nèi)部控制制度文件設(shè)計
第六節(jié) 小型單位內(nèi)部控制制度設(shè)計
第六章管理過程控制設(shè)計
第一節(jié) 整體計劃控制設(shè)計
第二節(jié) 組織人事控制設(shè)計
第三節(jié) 行政領(lǐng)導(dǎo)控制設(shè)計
第七章交易循環(huán)控制設(shè)計
第一節(jié) 銷貨及應(yīng)收賬款的控制
第二節(jié) 采購及應(yīng)付賬款的控制
第三節(jié) 生產(chǎn)和成本會計系統(tǒng)的控制
第四節(jié) 薪工控制
第五節(jié) 融資控制
第六節(jié) 固定資產(chǎn)控制
第七節(jié) 投資控制
第八節(jié) 電腦化資訊處理控制
下篇內(nèi)部控制評價
第八章內(nèi)部控制評價方式
第九章內(nèi)部控制評估工具
第十章內(nèi)部控制作業(yè)評價
附錄1 國際審計準(zhǔn)則6
附錄2 INTOSA（世界最高審計機(jī)關(guān)組織）內(nèi)部控制準(zhǔn)則
附錄3 內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）
附錄4 內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金（試行）
后記