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內(nèi)容簡介

　　管理者收購，英文為ManagementBuy-outs，簡稱MBO，是流行于歐美國家七八十年代的一種企業(yè)收購方式。在MBO中，企業(yè)管理人員通過外部融資機構(gòu)幫助收購所服務(wù)企業(yè)的股權(quán)，從而完成從單純的企業(yè)管理人員到股東的轉(zhuǎn)變。首先，MBO是對企業(yè)家人力資本價值的一種認(rèn)可。此外，在國外，MBO往往是杠桿收購（LBO），它的完成需要融資機構(gòu)的幫助。值得注意的是，國外并購專家通過大量研究發(fā)現(xiàn)，管理者收購之后，企業(yè)經(jīng)營狀況往往有較大改善。可以說，管理者收購是對公司法人治理結(jié)構(gòu)的一種補充。本書主要向讀者介紹MBO及其重大社會意義和經(jīng)濟(jì)意義，以及國外的規(guī)范做法，同時探討在中國進(jìn)行MBO的條件和環(huán)境。書中通過國內(nèi)外案例，比較了中外MBO的不同實踐。MBO對于目前中國的民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰、國有企業(yè)的改革，均有積極的借鑒意義。

作者簡介

　　作者介紹本書由王巍謀篇布局，王麗平協(xié)調(diào)運作，李曙光、王麗平負(fù)責(zé)統(tǒng)稿。王巍美國福特姆大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，萬盟投資管理有限公司董事長，負(fù)責(zé)第2章。李曙光中國政法大學(xué)法學(xué)博士，中國政法大學(xué)副教授，負(fù)責(zé)第1章以及全書修改工作。陳樂群陜西機械學(xué)院碩士，萬盟投資管理有限公司高級經(jīng)理，負(fù)責(zé)第3章。孫超北京科技大學(xué)碩士，湘財證券公司北京總部投資銀行部工作，負(fù)責(zé)第4章和第5章。張躍畢業(yè)于中國人民大學(xué)會計專業(yè)，中榮衡平會計師事務(wù)所合伙人，負(fù)責(zé)第6章和第8章。宋長安畢業(yè)于北京大學(xué)，北京金杜律師事務(wù)所律師，負(fù)責(zé)第7章。王大力畢業(yè)于武漢大學(xué)國際法專業(yè)，萬盟投資管理有限公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)第9章。潘躍新君合律師事務(wù)所高級合伙人，負(fù)責(zé)第10章。李偉畢業(yè)于武漢大學(xué)工商管理學(xué)院，萬盟投資管理有限公司高級經(jīng)理，負(fù)責(zé)第11章。王麗平中國人民大學(xué)碩士，萬盟投資管理有限公司項目經(jīng)理，負(fù)責(zé)第12章和第13章以及全書修改工作。此外，向永生先生在第1章的編寫中、金杜律師事務(wù)所證券部的同志在第10章的編寫中也做了很多工作。

圖書目錄

第1章管理者收購的概念. 歷史和意義
§1 什么是管理者收購
§2 西方國家MBO發(fā)展簡史
§3 MBO的意義
第2章管理者收購的參與方及責(zé)任
§1 管理者收購的參與方
§2 管理者責(zé)任
第3章收購方式和收購程序
§1 收購方式
§2 收購程序
§3 針對不同目標(biāo)公司的操作要點
第4章盡職調(diào)查
§1 盡職調(diào)查的意義. 方式和范圍
§2 盡職調(diào)查應(yīng)考慮的因素
§3 調(diào)查的安排
§4 調(diào)查的內(nèi)容
第5章員工持股計劃
§1 員工持股計劃的概念. 特征與理論基礎(chǔ)
§2 國外員工持股計劃
§3 中國的員工持股計劃
第6章稅收考慮與安排
§1 管理者收購的稅收問題
§2 不同收購對象的稅收問題
§3 目標(biāo)公司的稅收問題
§4 目標(biāo)公司股東的稅收問題
§5 管理者公司的稅收問題
第7章法律環(huán)境
§1 我國管理者收購中的相關(guān)法律問題
§2 管理者收購的相關(guān)法律文件
§3 境外國家和地區(qū)對管理者收購的法律監(jiān)管
第8章評估和收購定價
§1 評估模型和定價方法
§2 上市公司的評估和定價
§3 非上市公司的評估和定價
§4 商譽及其評估
第9章收購融資
§1 可行的融資方式及其分析
§2 融資成本分析
§3 融資方式的確定
§4 杠桿收購
第10章法律風(fēng)險
§1 管理者收購中法律風(fēng)險的種類
§2 管理者收購中法律風(fēng)險的防范
第11章財務(wù)顧問的作用
§1 為什么需要財務(wù)顧問
§2 財務(wù)顧問的工作內(nèi)容與收費標(biāo)準(zhǔn)
§3 如何選擇財務(wù)顧問
第12章國外案例
§1 集團(tuán)分支部門的MBO
——Stone-Platt工業(yè)公司案例
§2 MBO的成功典范——Metsec公司案例
§3 管理顧問收購所服務(wù)公司
——Jacoa公司案例
§4 高科技公司的艱難成長史
——Trend公司案例
§5 MBO不是萬能的——March公司案例
§6 失敗的教訓(xùn)——JohnCollier公司案例
第13章國內(nèi)案例
§1 四通集團(tuán)案例
§2 遼寧盼盼集團(tuán)案例
§3 沈陽雙喜壓力鍋公司案例
關(guān)于管理者收購問題的演講’
附錄一國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于出售國有小型企業(yè)中若干
問題意見的通知
附錄二外經(jīng)貿(mào)股份有限公司和有限責(zé)任公司內(nèi)部
職工持股試點暫行辦法
附錄三北京市現(xiàn)代企業(yè)制度試點企業(yè)職工持股會
試行辦法
附錄四江蘇省現(xiàn)代企業(yè)制度試點企業(yè)職工持股會
暫行辦法的通知
附錄五日本的職工持股會
附錄六美國的職工持股計劃
參考書目及法規(guī)